21 июля 2025 года Президент Украины подписал Указ № 538/2025, которым введено в действие решение Совета национальной безопасности и обороны о введении моратория на необоснованные проверки бизнеса. Этот шаг призван снизить административное давление на предприятия в условиях военного положения и стимулировать экономическую активность.

Попри формальне обмеження, низка перевірок залишаються законними. Тому компаніям слід не лише знати, як реагувати на візит державних органів, а й заздалегідь вибудовувати системну модель захисту.

Что запрещено?

Согласно решению СНБО и указу Президента, контролирующие и правоохранительные органы не имеют права вмешиваться в деятельность бизнеса, за исключением случаев, предусмотренных законом.

Под мораторий подпадают проверки, проводимые такими органами, как Государственная налоговая служба, Гоструда, Госпродпотребслужба, Государственная регуляторная служба, Национальная полиция, Бюро экономической безопасности, Служба безопасности Украины и другими.

Какие проверки по-прежнему разрешены:

Мораторий не распространяется на следующие виды проверок:

• внеплановые проверки, проводимые на законных основаниях (например, по жалобе работника);

• проверки по вопросам налогового кредита, лицензирования, бюджетного возмещения НДС;

• проверки хозяйствующих субъектов с повышенной степенью риска, например, в сфере оборота подакцизных товаров (алкоголь, табачные изделия и т. п.);

• проверки территориальных центров комплектования и социальной поддержки на предмет ведения воинского учета на предприятиях.

В частности, последний тип проверок регулируется отдельными нормативно-правовыми актами, среди которых Закон Украины «О мобилизационной подготовке и мобилизации» и постановления Кабинета Министров Украины № 1487 и № 1489 от 2022 года.

Как действовать при прибытии проверки?

Если на предприятие прибывают представители контролирующего органа, алгоритм действий должен быть чётким и юридически проработанным.

Прежде всего, целесообразно осуществлять видеофиксацию всех действий должностных лиц и уведомлять их о проведении съемки. Это позволит в дальнейшем зафиксировать возможные нарушения процедуры.

Необходимо выяснить:

• от какого именно органа прибыли представители, их фамилии, имена и должности;

• какое юридическое лицо проверяется;

• какой вид проверки проводится (плановая, внеплановая, иная);

• было ли направлено официальное уведомление о проверке (для плановых проверок — не менее чем за 10 дней до начала);

• какое правовое основание для проверки, в том числе направление или иные документы, подтверждающие её законность.

Законодательство предоставляет представителям компании право требовать предоставления всех подтверждающих документов. Если документы не представлены или проверка не соответствует формальным требованиям, предприятие имеет законное право не допустить должностных лиц к проведению проверки.

Если основания для проверки законны, а документы представлены надлежащим образом, необходимо немедленно проинформировать адвокатов компании и руководство.

Как защитить топ-менеджмент компании?

Топ-менеджмент компаний — директора, финансовые директора, операционные руководители, главные бухгалтеры — это лица, которые первыми подвергаются риску административной или уголовной ответственности в случае нарушений законодательства.

Чтобы свести эти риски к минимуму, следует принять следующие меры:

Во-первых, все полномочия руководителя должны быть юридически закреплены. Типичной ошибкой является ситуация, когда руководитель лишь формально подписывает документы, а управленческие решения принимаются другими лицами неформально, без юридического оформления. Это создает основания для привлечения к ответственности подписавшего, а не фактического инициатора решений.

Во-вторых, необходимо обеспечить возможность получения руководителями юридических консультаций до подписания любых документов, которые могут создавать правовые риски. Если приказ противоречит законодательству, руководитель имеет право зафиксировать служебное несогласие или отказаться от его исполнения.

В-третьих, каждое управленческое решение должно быть юридически задокументировано. Сюда входят внутренняя переписка, служебные записки, акты, протоколы, а также письма, отправленные с официальных корпоративных адресов.

В-четвертых, целесообразно внедрить систему внутреннего контроля — комплаенс. Это позволяет контролировать рискованные операции, проверять контрагентов, согласовывать ключевые контракты с соблюдением законодательных требований.

Выводы

Несмотря на введение моратория, полностью исключить вероятность проверки невозможно. Бизнес в условиях военного положения вынужден работать в условиях правовой нестабильности, и поэтому системная подготовка к рискам имеет решающее значение.

Эффективная юридическая защита компании — это не только реагирование на уже возникшие проблемы, но и проактивная стратегия, включающая внутренний контроль, формализацию процессов, четкое документирование и профессиональное юридическое сопровождение.

Особого внимания требует правовая защита топ-менеджмента, который несет личную ответственность за действия компании. Именно ошибки в деталях — устные приказы, подписи без проверки, отсутствие подтверждений — чаще всего становятся основанием для возбуждения уголовных и административных дел.

В условиях военного положения конкурентным преимуществом становится не только гибкость, но и соблюдение правовых норм. Компании, которые разрабатывают внутренние правила взаимодействия с государственными органами и четко соблюдают законодательство, не только снижают риски, но и укрепляют доверие к бренду как на национальном, так и на международном уровне.