Compliance (от англ. to comply — соответствовать, соблюдать) — это соблюдение предприятием норм действующего законодательства, внутренних политик, отраслевых стандартов и требований регулирующих органов. В контексте бизнеса — это система предотвращения правонарушений и защиты от рисков.

В 2024–2025 годах на фоне активного восстановления после войны и интеграции в европейские рынки украинские компании всё чаще становятся объектами проверок на соответствие требованиям международного права и этическим стандартам. Особенно это касается компаний, которые:

• привлекают иностранные инвестиции;
• участвуют в грантовых программах;
• заключают договоры с компаниями из ЕС, США и Великобритании.

Compliance-аудит — это не просто «юридическая проверка», а тщательный анализ репутации, корпоративной структуры, финансовой отчетности, налогового поведения, антикоррупционных политик, кибербезопасности и защиты персональных данных. Его цель — выявить потенциальные нарушения, которые могут поставить под угрозу сотрудничество с инвестором.

ПРАВОВЫЕ ОСНОВАНИЯ И МЕЖДУНАРОДНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ К COMPLIANCE

На законодательном уровне в Украине уже действуют механизмы корпоративного управления и ответственности, которые закладывают основу для построения системы комплаенс. Например:

• Закон Украины «О предотвращении коррупции» требует наличия антикоррупционной программы для государственных и некоторых частных предприятий;
• Закон «О защите персональных данных» устанавливает обязанности в отношении обработки и хранения информации;
• Статьи Уголовного кодекса предусматривают ответственность за отмывание средств, служебный подлог, мошенничество и т. п.

Наряду с этим международные партнеры руководствуются собственными нормативными документами — например, FCPA (Foreign Corrupt Practices Act) в США, UK Bribery Act в Великобритании или внутренними положениями Европейской комиссии. Они ожидают, что контрагент в Украине будет соответствовать стандартам ESG, AML (Anti-Money Laundering), KYC (Know Your Customer), GDPR (General Data Protection Regulation) и принципам прозрачности структуры собственности.

КАК ПРОХОДИТ АУДИТ СООТВЕТСТВИЯ?

Процесс проверки состоит из нескольких этапов:

1.    Идентификация юридической структуры компании — анализ корпоративных документов, учредительных данных, информации о конечных бенефициарах.

2.    Проверка истории компании и её должностных лиц — проверяется судебная практика, упоминания в реестрах, санкционных списках, СМИ.

3.    Финансовая и налоговая отчетность — анализируется соответствие отчетности требованиям налогового законодательства, наличие налоговой задолженности.

4.    Оценка внутренних политик и процедур — наличие антикоррупционных политик, регламентов по защите персональных данных, кибербезопасности, этических кодексов.

5.    Собеседования с руководством и комплаенс-офицерами — оценка реального функционирования политик на практике.

6.    Оценка рисков и подготовка отчета — инвестор получает подробный документ с указанием выявленных нарушений и потенциальных репутационных или юридических угроз.

КАКИЕ НАИБОЛЕЕ РАСПРОСТРАНЕННЫЕ НАРУШЕНИЯ ВЫЯВЛЯЮТ ИНВЕСТОРЫ В 2024–2025 ГОДАХ?

В 2024–2025 годах, согласно аналитическим данным юридических фирм, наиболее распространенными «красными флажками» у украинских компаний остаются:

• отсутствие четко сформулированных внутренних политик;
• сложная или непрозрачная структура собственности с офшорными элементами;
• несоответствие обработки персональных данных стандартам GDPR;
• судебные дела, касающиеся прежнего руководства или корпоративных конфликтов;
• несвоевременная подача отчетности, финансовые нарушения;
• использование схем с наличными средствами или рискованных контрагентов.

КАК ЮРИДИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ МОЖЕТ ПОМОЧЬ ВО ВРЕМЯ COMPLIANCE-ПРОВЕРКИ?

Юридическая компания может сопровождать процесс с двух сторон: либо подготавливает клиента к проверке, либо проводит сам аудит в интересах инвестора.

В рамках подготовки к инвестициям юристы:

• проводят предварительную проверку компании и разрабатывают план действий по устранению недостатков;
• разрабатывают или адаптируют внутренние политики (по борьбе с коррупцией, кибербезопасности, ESG);
• подготавливают внутреннюю документацию, касающуюся структуры собственности;
• дают правовую оценку судебных и налоговых рисков;
• консультируют по вопросам согласования внутренних процедур с международными стандартами.

КАКИЕ ПОСЛЕДСТВИЯ ДЛЯ БИЗНЕСА В СЛУЧАЕ НЕПРОХОЖДЕНИЯ COMPLIANCE-ПРОВЕРКИ?

Негативный результат аудитов compliance может привести к:

• отказ в инвестировании;
• прекращение сотрудничества с международным контрагентом;
• включение в список рискованных компаний банков или донора;
• репутационных потерь и огласки в СМИ;
• блокировка или отсрочка получения грантов или финансирования.

ВЫВОДЫ

Compliance-проверка — это не формальность, а обязательный этап в укреплении доверия между украинским бизнесом и западными партнерами. Ее успешное прохождение свидетельствует о прозрачности, надежности и соответствии международным стандартам.

Украинским компаниям, планирующим привлечение иностранного капитала, следует заранее провести внутреннюю правовую диагностику и внедрить комплаенс-систему. Это не только требование рынка, но и инструмент долгосрочного роста и защиты бизнеса в изменчивых правовых условиях 2025 года.

‍